🌟预支差旅费的会计分录💡

出差前预支差旅费是很多职场人熟悉的流程。那么这笔费用在账面上该如何记录呢？让我们一起来看看吧！

首先，当公司向员工支付差旅费时，会计需要做如下分录：

借：其他应收款 - 差旅费 📝

贷：库存现金 / 银行存款 💸

这笔分录表示公司暂时将这笔钱借给员工使用。接着，当员工完成出差任务并报销时，会计需根据实际发生的费用进行调整：

借：管理费用 / 销售费用（根据部门划分） 📊

贷：其他应收款 - 差旅费 📝

如果报销金额小于预支金额，则剩余部分需退回公司：

借：库存现金 / 银行存款 💸

贷：其他应收款 - 差旅费 📝

最后，别忘了核对账目，确保每一笔资金流向清晰准确！出差虽辛苦，但良好的财务管理能让工作更顺畅哦～💼✈️